Системами интернет-банкинга пользуются лишь 20% россиян

    Системами дистанционного банковского обслуживания пользуется только пятая часть ро...

Ипотечный портфель Сбербанка вырос на 7% за полгода

В Сбербанке РФ отмечен рост спроса на ипотеку. В январе объём ипотечного портфеля Сбера составил...

Новое на сайте

Инвестирование в акции
Самые богатые люди инвестируют в рынок ценных бумаг, и это не случайно. Один из самых удачных способов добиться финансовой
Кредиты от Сбербанка для малого бизнеса становятся более доступными
    Объём кредитного портфеля беззалогового экспресс-кредита «Доверие» за три месяца нынешнего года показал рост на
Банки предлагают образовательные программы по обращению с финансами
    Люди, которым не удалось постичь азы финансового искусства, смотрят в сторону банков с опаской, предпочитая

Управление активами и пассивами на основе структурно-стоимостного анализа

Реализация всего комплекса задач, связанных с повышением качества управления активами и пассивами банка, контролем и анализом эффективности его деятельности и выявлением перспектив развития, в структуре банка обычно возлагается на финансовое управление, отдел анализа и планирования или аналитический отдел экономического управления.

Эффективность управления активами и пассивами банка достигается за счет системы принятия управленческих решений в отношении структуры его активов и пассивов, процентной политики банка, направлений его инвестиций и привлечения средств. Данная система основывается на:

- комплексном анализе фактических операций банка и внешней среды;

- прогнозе и моделировании сценариев развития ситуации на финансовом рынке;

- определении стратегических задач банка по оптимизации своей работы и завоеванию рынка.

Анализ фактических результатов деятельности банка производится на основе анализа бухгалтерского баланса и отчета по доходам и расходам. В этих целях обычно используется методика анализа финансового состояния банка.

Обычно указанная методика включает в себя экономическую группировку балансовых счетов актива и пассива, позволяющую формировать по банку аналитический баланс - наглядную, удобную для последующей аналитической работы форму. По указанной форме формируется аналитический нетто-баланс (очищенный на позиции внутрисистемного перераспределения ресурсов и двойной учет), что позволяет видеть реальную картину по качеству банковского баланса, объему собственных и привлеченных средств, непосредственно задействованных в производительном обороте. По аналогии разрабатывается аналитическая группировка символов доходов и расходов.

Указанные формы реализуются в программном обеспечении, что позволяет оперативно получать достоверные данные за любой отчетный период как с позиции банка в целом, так и в разрезе отделений банка.

На основе данных форм ежемесячно проводится детальный структурно-стоимостной анализ баланса банка, включающий в себя два основных этапа:

ретроспективная оценка результатов работы банка:

- анализ фактической динамики остатков привлеченных и размещенных ресурсов в разрезе финансовых инструментов и по направлениям деятельности, отдельно по рублевым средствам и ресурсам в иностранной валюте ;

- анализ показателей фактической стоимости и доходности используемых инструментов, расчет экономических коэффициентов по эффективности проводимых банком активно-пассивных операций (показатели спрэда, процентной маржи и т.д.) ;

- выявление причин и факторов, оказавших в отчетном периоде влияние на фактический уровень рентабельности банка;

прогнозная оценка структурно-стоимостных характеристик баланса банка:

- прогноз изменения структуры привлеченных и размещенных ресурсов;

- анализ показателей номинальной стоимости и доходности используемых инструментов, расчет экономических коэффициентов по номинальным процентным ставкам , прогноз и моделирование процентного спрэда;

- формирование итоговых предложений по эффективному управлению активами и пассивами банка и оптимизации его процентной политики на заседание комитета банка, отвечающего за управление активами и пассивами.

Отдельно углубленному анализу подвергаются наиболее важные направления активно-пассивных операций (тематические локальные анализы) - кредитные операции, работа на рынке государственных ценных бумаг, привлечение ресурсов и др.

Так, в части пассивных операций комплексный еженедельный анализ проводится по результатам работы банка по привлечению средств населения во вклады и на счета юридических лиц. Анализ ресурсной базы банка проводится по отдельным источникам ее формирования: вкладам физических лиц; депозитам; остаткам на текущих, депозитных и бюджетных счетах юридических лиц; ценным бумагам, и включает прежде всего оценку стоимости привлеченных средств, анализ их структуры и срочности.

Отдельно оцениваются рыночные позиции банка на рынке денежных средств региона (доля на рынке).

Анализируются факторы, оказывающие влияние на процесс наращивания пассивов банка, отслеживается выполнение плановых бизнес-заданий по направлениям, оценивается конкурентоспособность используемых продуктов и т.д. Главный итог такой работы - выработка конкретных предложений по наращиванию ресурсной базы банка и ее удешевлению.

Другое направление: аналитическая работа по оценке состояния ссудного портфеля, его динамики, развития кредитной работы в банке, осуществляется с позиции доходности, срочности, обеспеченности, возвратности кредитов, рискованности вложений. При этом в динамике оценивается общая структура ссудной задолженности в разрезе ссудозаемщиков и отраслей экономики.

Для дальнейшей оценки ликвидности и планирования потоков платежей проводится анализ структуры ссудного портфеля по срокам до погашения кредитов. Отдельно отслеживаются и анализируются состояние и изменение объема просроченной задолженности по кредитам, ее удельного веса в портфеле. Проводится анализ задолженности по группам риска, оценивается динамика созданного резерва на потери по ссудам. Доходность кредитования оценивается с двух позиций - фактическая доходность портфеля, рассчитанная как отношение полученных доходов к средним остаткам, и номинальная ставка по портфелю. Сравнение этих двух значений, с одной стороны, позволяет оценить качества портфеля в плане своевременной и полной уплаты процентов, а значит, и выявить сумму недополученного дохода, и, с другой стороны, анализ номинальных ставок по выданным за последнее время кредитам позволяет оценить перспективную доходность кредитования, что актуально для прогнозирования финансового результата.

Отдельная работа проводится в отношении поиска оптимального направления кредитных ресурсов-осуществляется комплексный анализ инвестиционной привлекательности отраслей народного хозяйства, ведется мониторинг ведущих производств и отраслей по региону, расставляются приоритеты в кредитной политике.

Указанные локальные анализы обычно дополняют материалы структурно-стоимостного анализа и помогают сформировать предложения на заседание Комитета по управлению активами и пассивами о необходимости корректирования процентной политики, внедрения новых банковских продуктов, повышения уровня исполнения плановых бизнес-заданий и т.д.

Оптимизации управленческих решений по проведению активно-пассивных операций служит и проводимый коэффициентный метод анализа структуры баланса банка и оценки его результатов, ориентированный на расчет используемых в методике коэффициентов с последующей экономической оценкой полученных значений.

Для удобства использования и последующего анализа результаты расчетов экономических коэффициентов обычно сводятся в аналитическую схему .

Современные программные средства позволяют реализовать этот подход на основе данных аналитического нетто-баланса и группировки доходов-расходов банка и помогают точно раскрыть причины, влияющие на динамику уровня рентабельности банка и ее составляющих (отдельно - по активно-пассивным операциям в разрезе инструментов, отдельно - по составу непроцентных затрат и источнику комиссионных доходов банка).

Выводы по анализу нацелены на констатацию и оценку факторов, оказавших влияние на рентабельность работы банка в отчетном периоде, и соответственно на предложения по повышению прибыльности банка.

Отдельное внимание при управлении активами и пассивами банка уделяется оценке ликвидности и вопросу соблюдения контрольных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

 

Ежемесячно рассчитываются экономические нормативы, в частности норматив достаточности капитала (Н1), как в целом по системе банка, так и в разрезе его структурных подразделений.

Ежемесячные расчеты выполнения экономических нормативов в целом по банку выносятся на рассмотрение Комитета по управлению активами и пассивами. Расчеты экономических нормативов в разрезе структурных подразделений банка доводятся до их сведения для дальнейшего анализа на уровне каждого структурного подразделения. Для расчета нормативов в разрезе структурных подразделений обычно разрабатываются методические указания по порядку расчета нормативов, учитывающие внутрисистемные расчеты между подразделениями и центральным аппаратом банка.

Отдельное направление работы по эффективному управлению активами и пассивами банка - взаимодействие с отделениями банка и анализ результатов их деятельности.

В этой связи обычно организуется взаимосвязь по всем основным рассмотренным выше направлениям экономического анализа с аналитическими службами (секторами) в отделениях банка, и по каждому направлению материал может быть получен в разрезе учреждений банка.

До сведения отделений банка регулярно доводятся аналитические материалы по оценке итогов их деятельности, задания и рекомендации по повышению эффективности управления активами и пассивами:

- ежемесячно составляется сборник основных показателей деятельности учреждений банка;

- ведется подготовка аналитических материалов по сравнительной оценке деятельности отделений банка, ставятся задачи по повышению эффективности управления, которые ежемесячно обсуждаются на расширенном правлении банка с участием управляющих отделениями;

- осуществляется подготовка тематических материалов по результатам деятельности отделений входе проведения ревизионных проверок;

- ведутся разработка и проведение ежемесячных расчетов системы аналитических оценочных показателей по каждому отделению в сравнении со среднегородским уровнем - блок программы "Оценка показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления", которые направляются в отделения для самостоятельного анализа;

- проводятся тематические сравнительные анализы по основным направлениям деятельности банка, ведется составление рейтинговых оценок работы отделений (вкладные операции, привлечение организаций, кредитование, валютно-обменные и комиссионные операции и т.п.), в том числе предусмотрена технология рейтинговой оценки по системе CAMEL. Данный рейтинг помимо того, что наглядно демонстрирует руководству банка реальные итоги деятельности отделений, позволяет конкретному отделению увидеть слабые места в своей работе и предпринять необходимые меры по повышению того или иного контрольного показателя.

Особое внимание уделяется проблеме повышения эффективности деятельности низкорентабельных отделений. Осуществляются специальные организационные мероприятия в отношении низкорентабельных отделений: анализ причин убыточности, разработка плана повышения результативности работы, заслушивание докладов руководства отделений, выработка рекомендаций руководству банка по оптимизации управления отделениями.

Все вышеперечисленное позволяет экономической службе банка разрабатывать конкретные предложения по оптимизации работы банка и повышению эффективности проводимых банком активно-пассивных операций. Вместе с тем подход к управлению структурой активов и пассивов на основе структурно-стоимостного анализа обладает серьезными недостатками.

Главная Управление активами и пассивами банков Управление активами и пассивами на основе структурно-стоимостного анализа
Повышение ставки рефинансирования Банком России
Центральный банк принял решение о повышении ставки рефинансирования и процентных ставок по отдельным операциям, сообщает
Сбербанк будет собирать долги по-новому
Сбербанк пересмотрит существующие правила работы с коллекторскими агентствами и намерен централизоваться деятельность
Банки Еврозоны боятся предоставлять кредиты
Сегодня, когда опасность начала угрожать и немецкой экономике, Европейский центральный банк проявил невиданную